Граждане Российской Федерации, являющиеся плательщиками НДФЛ, в соответствии с действующим законодательством могут получить налоговый вычет с заработной платы при соблюдении определенных условий.
Допускается суммирование расходов, по которым предоставляется льгота по НДФЛ, но их итоговая величина за год не должна превышать указанный в законе максимум.
Как оформить налоговый вычет на портале «Госуслуги»: пошаговая инструкция
Чтобы оформить налоговый вычет через «Госуслуги», необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, доказывающие право на льготу. Оформление налогового вычета через «Госуслуги» без посещения налоговой службы возможно при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Если ее нет, то можно заполнять декларацию электронно, отправлять ее через сайт, а потом лично посещать налоговую инспекцию.
Чтобы подать заявление на налоговый вычет через «Госуслуги», нужно открыть портал https://www.gosuslugi.ru/, нажать на клавишу «Войти», если учетная запись была уже ранее создана. Если учетной записи еще нет, то ее необходимо создать.
Авторизоваться, введя логин и пароль от личного кабинета.
В строке поиска набрать «Подача налоговых деклараций».
Из предложенного списка выбрать ссылку «Прием налоговых деклараций».
На открывшейся странице нужно нажать на раздел «Прием налоговых деклараций физических лиц».
На следующем этапе отметить тип услуги «Сформировать декларацию онлайн».
И кликнуть на «Получить услугу».
Перед тем как нажать на кнопку «Заполнить новую декларацию», в разделе «Предоставление налоговой декларации по налогу физических лиц» необходимо внимательно изучить условия предоставления услуги и согласиться с ними.
После этого нажать кнопку «Продолжить».
При заполнении декларации нужно указывать все доходы за год, в котором приобреталось имущество, суммы налога, подлежащие уплате или возврату из бюджета.
Доходы можно скопировать из ранее заполненной формы с помощью кнопки «Перенести из 2-НДФЛ».
Важно внимательно проверить все заполненные данные, после чего можно нажать «Сформировать файл для отправки». На разных версиях сайта структура может немного отличаться. Если такой кнопки нет, то выберите тип услуги «Отправить электронную декларацию в электронном виде».
Нажмите «Получить услугу», и документ будет отправлен в налоговую службу.
Вычет НДФЛ можно получить через работодателя. Для этого требуется заполнить заявление и отнести его в налоговую службу. После проверки будет выдано уведомление о льготе для предоставления в бухгалтерию.
Какие сроки подачи декларации для налогового вычета?
В соответствии с действующим законодательством налогоплательщик обязан декларировать дополнительные доходы за предыдущий год не позднее 30 апреля текущего года. Точная дата подачи формы 3-НДФЛ для налогового вычета не установлена. Ее можно направить в налоговую службу не позднее трех лет с даты покупки квартиры. Получить налоговый вычет через «Госуслуги» при покупке квартиры возможно только в следующем отчетном году после регистрации имущества в Росреестре. Например, если квартира зарегистрирована в 2020 году, то компенсацию налога можно получить в 2021 году. Налог сначала оплачивается в полном объеме, а потом частично возвращается на счет после камеральной проверки заявления и приложенных документов.
За что выдают налоговый вычет?
Подать документы для возврата налога могут только резиденты РФ. Базовая сумма, с которой рассчитывается налог на доходы физических лиц, уменьшается за счет расходов, входящих в утвержденный список. Вычеты бывают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные. Стандартные вычеты предусмотрены для определенных групп льготных категорий граждан. Благодаря социальным вычетам возможен возврат подоходного налога за медицинские услуги (например, лечение зубов). Сюда также входят расходы на покупку лекарств, назначенных врачом, оплата обучения, добровольного страхования, благотворительные расходы. Инвестиционными вычетами пользуются лица, совершающие операции с ценными бумагами через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Имущественные вычеты можно получить после покупки квартиры, дачи или земельного участка.
Компенсация за годовой налоговый период составляет 13 % от расходов, включенных в установленный перечень. Их можно складывать, но итоги не должны превышать 120 тыс. рублей на социальные расходы (медицину, страхование, обучение), 2 млн рублей на покупку жилья, 3 млн рублей на погашение ипотеки. Если вычет за покупку жилья получают лица, состоящие в зарегистрированном браке, право на компенсацию налога с суммы покупки имеют и муж, и жена. Т. е. за погашение ипотеки в 3 млн рублей каждый из них может получить льготу по налогу на сумму 390 тыс. рублей или 780 тыс. рублей на семью.
Кто не сможет получить вычет?
Если физическое лицо не является резидентом РФ, то права на вычет у него нет. Вернуть подоходный налог с зарплаты могут наемные работники, ежемесячно перечисляющие НДФЛ. Льготой не могут воспользоваться те, кто оплачивает налоги по упрощенной системе, в частности индивидуальные предприниматели. Льготы не касаются доходов с дивидендов или покупки ценных бумаг через брокерский счет.
Покупатель жилья не сможет получить вычет:
- если покупка проводилась за счет бюджетных денег, материнского капитала или на средства работодателя;
- продавец — его близкий родственник или зависимое лицо (родители, братья, сестры, попечители или подопечные);
- ранее вычет на покупку квартиры или земельного участка уже предоставлялся на предельно допустимую сумму.
Ранее можно было получить налоговый вычет на приобретение жилья только один раз. По новому законодательству стоимость покупок суммируется. В случае, если квартира стоила 1,6 млн руб., можно компенсировать часть новой покупки в пределах 400 тыс. рублей.
Социальный вычет предоставляется, только если расчеты произведены между физическим лицом (налогоплательщиком) и юридическим лицом, предоставляющим товар или услугу. Вычет получить не удастся, если сделка прошла между двумя физическими лицами с помощью перевода на личный счет. Кроме того, организация, с которой заключен договор, обязательно должна приобрести лицензию на оказание заявленных услуг.
Подача декларации через «Госуслуги» упрощает процесс получения компенсации НДФЛ. Если все документы заполнены правильно, сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации не превышают трех месяцев. Срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки — 1 месяц. В случае наличия замечаний инспектор может запросить дополнительные материалы. При соблюдении определенных условий можно воспользоваться упрощенным порядком заявления через сайт ФНС. В этом случае рассмотрение займет 1,5 месяца.
